PER, PERIN, Pereco et Perco : comment préparer sa retraite ?
Individuel ou proposé par l’entreprise : un cadre pour épargner à long terme, avec des règles de disponibilité, de fiscalité et de risque à comprendre.
- Le plan d’épargne retraite (PER) permet de constituer une épargne pour la retraite.
- PERIN désigne le PER individuel ; Pereco ou Perecol, le PER d’entreprise collectif.
- Le Perco est l’ancien dispositif collectif : il peut encore fonctionner, mais ce n’est pas simplement un autre nom du nouveau PER.
Dans cette page
Quatre noms, des cadres différents.
| Le repère | En clair |
|---|---|
| PER individuel · PERIN ou PERI | Ouvert personnellement, alimenté par des versements volontaires ; sans condition d’emploi, à partir de 18 ans. |
| PER d’entreprise collectif · Pereco ou Perecol | Mis en place par l’entreprise : épargne salariale, versements volontaires et éventuel abondement de l’employeur. |
| PER d’entreprise obligatoire · PERO | Pour tout le personnel ou certaines catégories ; comprend des cotisations obligatoires. Les règles de sortie dépendent de l’origine des sommes. |
| Ancien Perco | Ne peut plus être créé depuis octobre 2020. Un plan existant peut continuer, être transformé ou transféré selon les règles applicables. |
Du versement à la retraite : trois décisions.
- 1
Choisir le cadre
PER individuel ou entreprise : identifier le plan et l’origine des versements.
- 2
Placer dans la durée
Supports, risques, frais et gestion : définir ce qui correspond au projet.
- 3
Organiser la sortie
À la retraite, capital ou rente selon les sommes ; vérifier la fiscalité.
Avant de choisir un plan, distinguez le contenant et les placements qu’il accueille. Un PER peut être bancaire ou assurantiel. Le nom du plan ne garantit ni rendement ni protection intégrale du capital.
Quand peut-on récupérer son épargne ?
L’épargne est en principe destinée à la retraite. Certains événements permettent une sortie anticipée, notamment des accidents de la vie et l’achat de la résidence principale. Les sommes issues des cotisations obligatoires ne sont pas déblocables pour acheter sa résidence principale.
À la retraite, capital, rente ou combinaison sont possibles selon le compartiment ; les cotisations obligatoires conduisent en principe à une rente, avec une exception pour certaines petites rentes. Vérifiez l’origine de chaque somme avant un transfert ou une sortie.
Déduire aujourd’hui ne signifie pas échapper à l’impôt.
Les versements volontaires peuvent, sous conditions et plafonds, être déduits du revenu imposable. Ce n’est pas un crédit d’impôt : une déduction de 1 000 € ne signifie pas 1 000 € d’impôt en moins. L’intérêt dépend de votre situation fiscale et de l’imposition à la sortie.
Il est possible de renoncer à la déduction pour un versement. Le traitement fiscal à la sortie change alors. Au 26 octobre 2026, les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles. Demandez un calcul qui compare l’entrée et la sortie.
Gestion pilotée : une trajectoire, pas une garantie.
La gestion pilotée à horizon adapte progressivement les placements à l’approche de la retraite, selon le profil choisi. Réduire le risque n’est pas l’annuler. Les marchés peuvent baisser, même en fin de parcours.
Comparer les frais du plan et des supports, le niveau de risque, l’accès à l’épargne et la possibilité de modifier la gestion. Garder une réserve disponible pour les dépenses imprévues, séparée de cette épargne longue.
Avant de choisir : partir de votre vie réelle.
| Le repère | La bonne question |
|---|---|
| Disponibilité | Quels projets dois-je financer avant la retraite ? |
| Entreprise | Existe-t-il un abondement et quelles sont ses conditions ? |
| Frais et risque | Quels frais totaux et quelle perte puis-je supporter ? |
| Fiscalité | Quel effet à l’entrée et à la sortie selon mon compartiment ? |
Camille prépare sa retraite mais envisage des travaux dans trois ans. Avant de verser, Camille sépare l’épargne nécessaire aux travaux de celle qu’il est possible d’immobiliser. Puis compare le plan d’entreprise, un éventuel abondement et un PER individuel, en euros après frais et fiscalité.
Pour un projet qui demande davantage de souplesse de retrait, comprendre aussi le fonctionnement de l’assurance vie ↗. Aucun des deux cadres n’est automatiquement le meilleur pour tout le monde.
Votre prochain geste.
| Le bon réflexe | À faire concrètement |
|---|---|
| Repérer | Quel plan, quel compartiment et quelle origine des versements ? |
| Comparer | Frais du plan et des supports, risques, abondement éventuel et réserve disponible. |
À éviter : Le PER est une épargne longue, pas une réserve d’urgence. Faire préciser les frais, les risques, les conditions de sortie et la fiscalité propre aux sommes versées ou transférées.
Approfondir avec une fiche complémentaire ↗Le repère à retenir.
Le PER est une épargne longue, pas une réserve d’urgence. Faire préciser les frais, les risques, les conditions de sortie et la fiscalité propre aux sommes versées ou transférées.